До уваги керівників – юридичних осіб!
ЗВЕРТАЄМО УВАГУ, ЩО ДО 10 ЖОВТНЯ 2021 РОКУ (включно) НЕОБХІДНО ПОДАТИ СТРУКТУРУ ВЛАСНОСТІ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ ТА АКТУАЛІЗУВАТИ ВІДОМОСТІ ПРО КІНЦЕВИХ БЕНЕФІЦІАРНИХ ВЛАСНИКІВ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань!
Відомості про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи не подають:
- політичні партії, структурні утворення політичних партій;
- професійні спілки, їх об’єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об’єднань;
- творчі спілки, місцеві осередки творчих спілок;
- організації роботодавців, їх об’єднання;
- адвокатські об’єднання;
- торгово-промислові палати;
- об’єднання співвласників багатоквартирних будинків;
- релігійні організації;
- державні органи;
- органи місцевого самоврядування, їх асоціації;
- державні та комунальні підприємства, установи, організації.
Кінцевий бенефіціарний власник юридичної особи – фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою.
Структура власності є офіційним документом, який з метою встановлення кінцевого бенефіціарного власника (далі – КБВ) юридичної особи має в обов'язковому порядку надаватись державному реєстратору.
Структура власності готується в довільній формі та є схематичним зображенням, на якому відображаються всі особи, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою самостійно чи спільно з іншими особами.
У структурі власності потрібно зазначити розмір участі кожного з власників, а також вказати осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. Крім того, необхідно зазначати опис здійснення та характер вирішального впливу КБВ на діяльність юридичної особи.
Зразки складання схематичного зображення структури власності оприлюднено на офіційному вебсайті Мінфіну.
Документи, які необхідно подати:
- заяву щодо державної реєстрації юридичної особи;
- структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу про структуру власності (зразки складання схематичного зображення структури власності розміщені на сайті Міністерства фінансів України);
- витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи - нерезидента в країні її місцезнаходження, - у разі коли засновником юридичної особи є юридична особа - нерезидент;
- нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи, - для фізичної особи - нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, - для фізичної особи - резидента.
Якщо ви звертаєтесь до державного реєстратора після 10 жовтня 2021 року для проведення реєстраційних дій при проведенні яких передбачено подання документів для встановлення інформації щодо кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, державний реєстратор буде ЗАБОВ’ЯЗАНИЙ повідомити територіальний орган Міністерства юстиції України про відсутність відповідної інформації, для складення протоколу про адміністративне правопорушення.
Відповідно до частини 6 статті 166-11 Кодексу України про адміністративні правопорушення неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору передбаченої Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи -тягнуть за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (від 17000 до 51000 грн.).
Додатково повідомляємо, що відповідно до частини 2 статті 4 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, на підставі документів, поданих у паперовій формі, проводиться в межах Автономної Республіки Крим, області, міст Києва та Севастополя за місцезнаходженням юридичної особи чи громадського формування, що не має статусу юридичної особи.
